什么是基金累积净值？
所谓基金的累积净值，是指基金累计已实现的净值和损失额之和。 例如：某只基金今年一季度的每股净资产值为2.80元，二季度的每股净资产值为3.15元，三季度的每股净资产值为3.27元，那么这只基金的三季报累计净值就是2.80+3.15+3.27=9.22元 如果基金全年回报率为46%（1＋46%）^4－1＝9.22元。
不过这只是理论上的计算值，因为基金不是每天交易，每个交易日收盘后的基金价值不能简单地用当日价格乘以份额来计算。 在计算时，需要先计算出每只股票占基金资产的比例，然后再对个股进行加权算术平均，得出每份基金资产当天价值，最后求得每日基金单位净值。 比如一只基金持有A公司股票的数量和市值分别为80万股和1000万元，持股比例8％；同时，该基金还持有B公司的股票数量为40万股，市值为500万元，持有比例10％。那么，当日基金的总资产是1500＋1000＝2500（万元），总负债（手续费等）是250０万元的10％即250万元，所有者权益是2500－250＝2250（万元）。
当日基金的单位净值＝总资产－总负债／基金总份额 由于基金当日买入卖出并不方便，而且基金规模也不像股票那样频繁变化，因此基金的净值计算工作实际上是在每月末、季度末及年末进行的。 当然，对于投资者来讲最关注的还是日净值、周净值、月净值等等，这些都可以从各基金管理人网站上查到。